خطاب الاعتماد (التعريف ، الاهمية ، الانواع)

خطاب الاعتماد هو نوع من التعهدات الكتابية التي تصدرها البنوك للمستفيد.

ببساطة، خطاب الاعتماد  والمعروف أيضا باسم الاعتماد الوثائقي، هو طريقة الدفع المستخدمة في عقود البيع الدولية حيث يتم ضمان الدفع من خلال البنوك.

بعد هذا التعريف الواضح، دعونا نحاول شرح هذا النظام المعقد ولكن الفعال بشكل أكبر في التفاصيل.

إذا كنت مصدرا و تبيع بانتظام على المستوى الدولي، فستعرف أن الأهم عند التعامل مع المشترين الموجودين في الخارج هو التأكد من الحصول على الدفع.

في خطاب الاعتماد ، يوافق المشتري على دفع البائع باستخدام جهة دفع موثوقة، وعادة ما تكون بنك في بلد البائع، الذي يدفع مقابل تقديم وثائق تتوافق مع شروط الائتمان.

الفرق الأول بين الاعتماد المستندي وغيره من طرق الدفع هو أن المشتري هو المقدم لطلب الائتمان والبائع هو المستفيد.

يقوم المشتري بفتح اعتماد مستندي مع بنكه (البنك المصدر) في بلده. سيتصل البنك المصدر ببنك موجود في بلد البائع (يمكن أن يكون بنكًا محليًا أو دوليًا أو فرعًا من البنك المصدر نفسه، وذلك يعتمد على شبكة البنك المصدر، ولكن على الأرجح يكون بنك البائع) والذي يُطلق عليه اسم البنك الاستشاري، لإبلاغ البائع بأن المشتري قام بفتح الاعتماد المستندي. سيوافق البنك الاستشاري على دفع البائع عند تقديم الوثائق، وعادة ما تكون وثائق النقل وشهادة الجودة، إلخ.

سيقوم البائع بشحن البضائع والحصول على وثائق النقل. عند تقديم هذه الوثائق، إذا توافقت مع النموذج المطلوب، سيقوم البنك الاستشاري بدفع المبلغ المستحق للبائع.

ثم يقوم البنك الاستشاري بإعادة إرسال نفس الوثائق إلى البنك المصدر ويطلب الاسترداد.

سيقوم البنك المصدر بتزويد المشتري بالوثائق وجمع المدفوعات (أو تمديد الائتمان إذا كانت هذه هي الاتفاقية بين البنك والمشتري). إذا بدا الأمر معقدًا، فقد كتبنا مقالة توضح العملية بأكملها هنا.

مزايا الاعتماد المستندي

المزايا التي يستفيد منها البائع:-

يتأكد بأنه سيتم دفعه من قبل بنك موثوق به، وعادة ما يكون بنكه، والذي يتواجد في بلده؛ لذلك، إذا رفض البنك الدفع لأن الوثائق غير كاملة، يمكنه مقاضاة البنك في بلده.

شحن البضائع من قبل البائع فقط بعد أن يقوم المشتري بفتح اعتماد مستندي، أي أن البائع يشحن البضائع متأكدًا من أنه سيتم دفعه

يتم صرف الأموال للبائع فور شحن البضائع، أي أنه لا يحتاج للانتظار حتى يتلقى المشتري البضائع أو يوافق عليها.

المزايا التي يستفيد منها المشتري

الحصول على ائتمان من البنك، وطريقة دفع تضمن شريكه التجاري، كل ذلك في مرة واحدة. ويمكن أن يكون هذا مفيدًا بشكل خاص إذا كان المشتري يخطط لإعادة بيع البضائع وليس لديه السيولة الكافية حتى يتمكن من دفع ثمن البضائع.

الاعتماد المستندي ليس معزولاً عن العيوب، وذلك لكلا الطرفين: يجب على البائع أن يكون حذرًا للغاية في كيفية ترتيب الوثائق وتقديمها، بينما يجب على المشتري أن يدرك أنه سيفقد أي تحكم في الدفع في حالة وجود نزاع مع البائع.

أنواع الاعتماد المستندي

هناك العديد من أنواع الاعتماد المستندي (وكل نوع منها مشمول في مقالاتنا):

• الاعتماد المستندي القابل للإلغاء

• الاعتماد المستندي غير القابل للإلغاء وغير المؤكد

• الاعتماد المستندي المؤكد

• الاعتماد المستندي الخلفي إلى الخلف

• الاعتماد المستندي القابل للتحويل

• الاعتماد المستندي المتجدد

• الاعتماد المستندي ذو البند الأحمر

• الاعتماد المستندي ذو البند الأخضر.

بعد التقدم لفتح اعتماد مستندي لدى البنك واستيفاء شروط البنك يتم تسجيل الاعتماد المستندي من خلال النظام كالاتي:-

تحديد تاريخ بداية ونهاية الاعتماد.

تحديد المورد.

تحديد نوع الشحن.

تحديد بنك الاعتماد.

اختيار عملة العملية.

تحديد نوع الاعتماد المستندي.

إضافة الأصناف الخاصة بالاعتماد المستندي.

إضافة المصروفات الخاصة بالاعتماد المستندي.

بعد الانتهاء من تسجيل البيانات السابقة يتم إنشاء قيود اليومية الخاصة بالاعتماد تلقائيا